Warum Bewertungen benötigt werden
Für die Bewertung einer Notiz zu bezahlen, ist nicht die Vorstellung von Spaß oder Unterhaltung! Nun, warum ist es getan? Die Gründe für die Einholung eines Gutachtens basieren in der Regel auf Notwendigkeit; sie beruhen nicht auf freier Wahl. Der primäre Bewertungstreiber ist der Internal Revenue Service (IRS). Da die Funktion des IRS darin besteht, Steuern zu erheben, müssen Vermögensbewertungen die steuerpflichtigen geschuldeten Beträge bestimmen. Darüber hinaus haben viele Staaten Steuergesetze, die Vermögensbewertungen erfordern, um die Steuerschuld zu bestimmen.
Wer verwendet, benötigt oder benötigt Bewertungsberichte?
Alle unten aufgeführten Personen, Agenturen oder Fachleute benötigen Schuldscheinbewertungen und Bewertungsberichte:
• Nachlassverwalter
• Testamentsvollstrecker
• Persönliche Vertreter eines Nachlasses während des Nachlasses
• Administratoren vertrauen
• Nachlassplaner
• Finanzplaner
• Vermögensberater
• Immobilien- und Steueranwälte
• Buchhalter
• Die Gerichte zur Beilegung von Rechtsstreitigkeiten, Streitigkeiten und zur Aufteilung von Vermögenswerten unter den Parteien
• Zur Vermögensaufteilung im Rahmen einer Scheidungsvereinbarung
• Erben von Nachlässen
• Begünstigte von Nachlässen und Trusts
• Der IRS verlangt Schätzungen und Schätzungen für Einkommenssteuern, Erbschaftssteuern, Schenkungssteuern, Spenden für wohltätige Zwecke oder andere Bundessteuern
• Der IRS für selbstgesteuerte IRA-Kontobewertungen, Ausschüttungen und Vermögensverkäufe
• Der IRS für Schuldverschreibungen, die in einen Renten-/Gewinnbeteiligungsplan investiert werden
• Geschäftsleute benötigen Schuldscheine, die im Zusammenhang mit Unternehmensverkaufstransaktionen und bei der Aufteilung von Vermögenswerten unter Partnern bewertet werden
Bestimmte Arten von Notizen
Verkäuferfinanzierter Geschäftsverkauf Hinweis: Ein hoher Prozentsatz kleinerer Geschäftstransaktionen wird finanziert, indem der Verkäufer einen Schuldschein vom Käufer für den gesamten oder einen Teil des Kaufpreises des Unternehmens erhält.
Nachlassregelung: Wenn ein Nachlass eine Notiz enthält, kann die IRS-Erbschaftssteuerverordnung nach dem Tod eine marktgerechte Bewertung verlangen, auf der eine Steuerveranlagung basiert.
Scheidungsnotizen: Scheidungsnotizen werden üblicherweise von den Scheidungsparteien verwendet, um Vermögenswerte zu begleichen und aufzuteilen, wenn kein Geld für die Vermögensabrechnung verfügbar ist.
Verkäuferfinanzierte Immobilien-Schuldscheine: Obwohl mehr als 95 % aller Immobilientransaktionen über Banken finanziert werden, werden verkäuferfinanzierte Schuldscheine immer noch ziemlich häufig zur Finanzierung besonderer Situationen verwendet.
Geschenkte Wechsel: Schuldscheine werden oft als Vehikel verwendet, um alle oder einen Teil der Vermögenswerte, die einem Teil gehören, an eine andere Partei zu verschenken. Schuldverschreibungen werden für wohltätige Spenden, familieninterne Darlehen (Darlehen innerhalb einer Familie an verbundene Parteien) verwendet.
Nach welchen Regeln und Richtlinien erfolgt die Schuldscheinbewertung?
Bewertungsmaßstab ist der „Fair Market Value“. Der IRS definiert den fairen Marktwert als den Preis, zu dem die Schuldverschreibung zwischen einem kauf- und verkaufswilligen Käufer und einem kaufwilligen Verkäufer wechseln würde, die weder zum Kauf noch zum Verkauf gezwungen sind und beide angemessene Kenntnis der relevanten Fakten haben. Es ist der Preis, der für den Verkauf eines Schuldscheins in einer geordneten Transaktion zwischen anonymen Marktteilnehmern erhalten wird, nicht um Transaktionskosten bereinigt.
Zusammenfassung
Die Einholung eines Wertgutachtens für eine Schuldverschreibung erfolgt normalerweise, wenn die IRS, ein Gericht oder ein Rechtsstreit dies erfordern. Viele Arten von Schuldverschreibungen werden bewertet, und viele verschiedene Arten von Fachleuten benötigen Bewertungen, um ihre Arbeit zu erledigen.
“Das Problem der meisten Leute ist nicht so sehr ihre Unwissenheit, sondern dass sie so viele Dinge wissen, die nicht so sind.”
– Josh Billings
Lawrence (Larry) Tepper ist auf die nationale Bewertung und Bewertung von Schuldscheinen, Hypothekendarlehen und Schulden-Cashflow-Instrumenten spezialisiert. Bundesweite Dienstleistungen für Banken, Treuhandgesellschaften, selbstverwaltete IRA-Konten, Nachlässe, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer und Privatanleger.
Beratungsdienste – kostenlose Schätzung Preisangebote
SCHUL-UND BERUFSBILDUNG
Abschluss in Rechtswissenschaften / Minor Accounting an der University of Denver
Verwaltung von Immobilienmaklern in Colorado – Spezialisierung auf Schuldscheine
Certified Commercial Investment Member von der National Assoc. Makler (CCIM)
PRAKTISCHE ERFAHRUNG
Über 35 Jahre nationale Bewertung und Bewertung von Schuldscheinen und Hypothekendarlehen für Banken, Treuhandgesellschaften, Rechtsanwälte, Wirtschaftsprüfer, Nachlässe, Trusts, Testamentsvollstrecker, Verwalter und Finanzberater.
